一、物业公司会计科目设置

一、资产类科目

1、流动资产类科目，如库存现金、银行存款、应收账款、其他应收账款等。

其中预收帐款科目核算企业按合同规定向有关单位和个人预收的款项，如企业为物业产权使用人提供的公共卫生清洁、公用设施的维修保养、绿化等预收的公共性服务费等收账款情况不多的公司，也可以将预收的款项直接记入“应收账款”科目的贷方。

2、非流动资产类科目，如固定资产、工程物资等。

其中工程物资核算企业承接物业工程所发生的各项支出。企业材对物业产权人或使用人提供的管理用房，商业用房进行装饰发生的支出，也在本科目核算。

企业承接的房屋共用部位，共用改结设备大位，更新、改施工程发生的各续支出，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存材料”等科目。

二、负债类科目

如预收账款、应付职工薪酬、其他应付款、应交税费等。

其中代收款项可设置其他应付款项科目目核算企业因代收代交有关费用等应付给有关单位的款项，如代收的水电茹 谋气费、有线电视费、电话费等。企业受物业产权人委托代为收取的房租等，也在本科目核算。

本科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如物业产权人、使用人入住或入住后准备进行装修时，企业向物业产权人、使用人收取的可能因装修而发生的毁损修复、安全等方而费用的保证金等。

三、损益类科目

如主营业务收入、主营业务成本、管理费用、销售费用等。

其中经营收入设置主营业务收入科目。本科目核算企业在物业管理活动中，为物业产权人、使用人提供维修、管理和服务等老五方面取得的各项收入。

另外经营成本设置主营业务成本科目。本科目核算企业物业管理、物业经营、物业大修等应结转的经营成本。在经营中发生的管理人员的工资、奖金、职工福利费、固定资产及修理费等计入“管理费用”科目。

四、所有者权益类科目

如实收资本、本年利润、盈余公积等。

实收资本，是指投资者实际投入企业开展经营活动的资本金，形态上表现为各种财产物资，国家、集体、个人、法人资本。本科目核算企业在成立时收到的注册资金。

二、物业管理会计账务处理流程

物业管理会计账务处理涉及多个环节和部门，以下是一般的处理流程：

1. 业主收费：物业管理公司一般会定期向业主发放收费通知单或账单，包括物业费、公共维修基金、停车费等。物业管理公司需要确保所有业主缴费记录得到准确记录。

2. 费用录入：物业管理公司需要将业主缴费记录信息录入会计系统中，包括业主姓名、应缴费用、缴费时间等信息。会计在录入时需核对缴费金额是否与业主收费通知单或账单符合，以免出现差错。

3. 发票开具：物业管理公司需要根据实际情况及时向业主开发票或收据。发票或收据需要包括项目名称、业主姓名、金额、发票号码等信息。

4. 费用支付：物业管理公司需要按照实际使用情况及时支付相关费用，如供水费、电费、物业维护费等。会计需要核对各项费用的支付记录并进行记账处理。

5. 财务报表制作：物业管理公司需要按照财务报表制度要求制作相关报表，包括资产负债表、现金流量表、利润表等。会计需要按照财务报表制作规定进行核算，并保证资料的真实性和准确性。

6. 会计审核：会计需要对所有会计账务进行复核，核对是否吻合实际支付、收入和费用等情况。若发现错误需要及时更正，并保留相应的审批记录。

7. 报表分发：物业管理公司需要将报表及时分发给相关部门和领导，以供参考。

总之，物业管理会计账务处理流程需要严格按照财务制度规定开展，确保各项账务准确无误，并保证资料的完整性和真实性。